5.有些供應(yīng)商屬于小企業(yè)或個體工商戶，賬目資料并不齊全，很可能缺失以前的年度賬目資料，應(yīng)分情況進行處理。

        1如果今后雙方繼續(xù)合作，那么應(yīng)就現(xiàn)有資料出具“有保留意見的對賬單”，至少對賬目齊全的年度對賬單不拖后，以免造成歷史遺留問題。有保留意見的對賬單是指在對賬單上加一段說明，說明雙方對賬由于供應(yīng)商提供的賬目不全，只就某年某月以來的賬目資料進行對賬，以前年度的賬目并未核對，暫時以某余額為準出具對賬單，采購企業(yè)保留根據(jù)證據(jù)進一步調(diào)整賬目的權(quán)利。

        2如果供應(yīng)商賬目不全而雙方余額又不符，這時供應(yīng)商通常會同意暫時以其中較小的余額為準出具對賬單，如果采購企業(yè)余額較小，就不必調(diào)整應(yīng)付賬款賬面余額；如果供應(yīng)商余額較小，采購企業(yè)就要調(diào)低應(yīng)付賬款賬面余額，憑對賬單確認債務(wù)重組收益，這時必須由供應(yīng)商在對賬單上簽字并同時加蓋公章。

        6.對于發(fā)票丟失又無法確認是采購企業(yè)責任的，采購企業(yè)不能在對賬單上確認該項債務(wù)，應(yīng)要求供應(yīng)商調(diào)減該債權(quán)。

        7.采購企業(yè)財務(wù)部門如果采用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶非常困難，而使用財務(wù)軟件查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發(fā)生額。

        8.為方便對賬，應(yīng)要求供應(yīng)商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復(fù)印件。

        “差不多就這些，目前奶茶店涉及的對賬主要就是銀行日記賬和應(yīng)收應(yīng)付。”

        “唉，女人本來就愛翻舊賬。做會計，整天就在翻舊賬，真不省心！萬一錯了怎么辦？”海嵐問。

        “錯了就要考慮調(diào)整賬目啊，可不能將錯就錯！

        1.對賬后必須及時調(diào)整賬目。如果對賬形成的未達賬項在對賬單上長期掛賬，以后再想調(diào)賬還需要重新核實，否則會不知道如何進行賬務(wù)處理。另外，不調(diào)整賬目會影響企業(yè)應(yīng)付賬款的真實余額。

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